国企贪利职务犯罪的特点、原因及预防
作者：孟庆平、李旺城

【内容提要】本文通过对顺义区近六年来的国企贪利职务犯罪案件的行业分布情况及呈现特点进行具体分析，旨在让全区了解贪利职务犯罪的发案原因、易发案区域、阶段，以寻找解决对策，加强职务犯罪预防工作，促进我区经济的发展。
【关键词】贪利犯罪 职务犯罪预防 堕落

腐败是困扰着我国国有企业现代化进程的一个突出问题，极端表现为贪利职务犯罪[1]。党的十五届四中全会通过的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》强调指出，要加大力度加强和改善司法，依法惩处侵犯企业合法权益的违法犯罪行为。因此如何有效地遏制国企贪利职务犯罪，把一个公正、廉洁、高效的国企形象在新的历史条件下展示,对于全区的发展具有关键性的、举足轻重的作用。
一、近六年来顺义区国企贪利职务犯罪的基本情况
1998——2003年六年间，顺义区人民检察院立案侦查终结的国企人员贪利职务犯罪案件共计26件27人，犯罪数额在10万元以下的11件，10万元至50万元的13件，50万元以上的2件，单案犯罪数额最高达200余万元。男性24人，女性3人，其中中共党员13人，占48.1％。案件所涉罪名情况如下表：
六年来国企贪利职务犯罪罪名统计
罪名 1998年（4件4人） 1999年（4件5人） 2000年（5件5人） 2001年（4件4人*） 2002年（6件6人） 2003年（3件3人）
贪 污 / 2件3人 2件2人 3件3人 2件2人 1件1人
挪用公款 4件4人 1件1人 3件3人 2件2人 1件1人 /
受 贿 / 1件1人 / / 2件2人 2件2人
职务侵占 / / / / 1件1人 /
*其中一人分别构成贪污罪和受贿罪，故在表中多出1件1人。
从上表可以看出，六年来我区国企贪利职务犯罪情况总体表现平稳，贪污、挪用公款是其主要犯罪表现形式，此二类的案件数和涉案人数共占到了80.8％、81.5％，受贿案件这两年有所增加，但总数仍然较少，所占比例不到20％，职务侵占案件只有1人1件，未出现私分国有资产案件和巨额财产不明来源不明等其它贪利职务犯罪案件。近两年，贪污、挪用公款案件有所下降，主要原因是：1、案件线索数量减少，质量不高。2003年曾出现了无举报人、无被举报人、无具体事实的三无线索；2、通过多年的法制教育，国有企业工作人员的法律意识、法制观念有了一定程度的提高，自我约束能力得到加强；3、随着综合治理工作的不断加强，各企业规章制度、监督制约机制逐渐健全，漏洞逐渐减少，缩小了违法犯罪机遇的范围。4、纪检监察工作取得成效，一些行为在违纪阶段就受到查处，起到了防微杜渐的作用，避免了一些人走上犯罪的道路。5、检察机关不断加大打击力度，法律的威慑力产生了一定影响。
二、近六年来顺义区国企贪利职务犯罪特点
（一）从年龄上看，犯罪年龄相对集中。在被立案的27人中，20—30岁年龄段的有5人，占总人数的18.5％，31—45岁年龄段的有14人，占总人数的51.8％，46—60岁年龄段的有8人，占总人数的29.6％，年龄最大的60岁，年龄最小的是23岁。具体情况如下表：

从上表可以看出，21岁至25岁是易发贪利犯罪阶段，犯罪比例较高；26岁至35岁犯罪人数下滑；36岁至45岁犯罪人数迅猛上升，贪利犯罪比例达到最高；经过短暂回落后，在51岁至55岁时，犯罪人数又有所上升。犯罪年龄主要集中在两个高峰段，即36岁至45岁、51岁至55岁，主要原因是受拜金主义和急于自我实现的影响，加之职务升迁，权力急剧扩大，导致腐败思想滋生；另一原因，受退休前心理失衡的影响，出现捞钱养老思想。
（二）从单位案发率上看，呈现出“案发率、易犯罪类型与单位性质挂钩”的特点。

从上表可以看出，具有垄断性质的国企行业发案率较高，共8起，占总数的1/4强，铁十六局、粮库、饲料站各1起，供电局3起，其行业具有独占性，主宰着最常与老百姓“打交道”的衣食住行，往往权利过于集中，易引发贪污和贿赂犯罪；银行、保险公司发案率占到1/8强，银行3起，保险公司1起，其行业往往资金流转、融资频繁，在于国际化接轨的过程中凸显出监管的滞后性，易引发挪用公款罪；厂矿企业占近1/10，其往往规模较小，缺乏规范、合理的制度机制，管理欠科学，易引发财务人员职务犯罪；开发区企业比例相对较低，六年来只有1起，但也要引起重视，尤其对是手中掌握一定权利的，如招商、规划部门负责人的监督制约，其易引发贪污犯罪；其它性质的国企占了不到1/2，其原因往往是企业由粗放型向集约性的转型较慢，易引发相对复杂的贪污、挪用公款等多种贪利职务犯罪，行之有效的解决的方式就是建立健全企业的经营、管理机制。
（三）从涉案人员职务看，领导干部犯罪居首位，独立核算部门负责人发案率较高，财务人员犯罪占有一定比例。具体如下表：

从上表来看，26起经济案件中犯罪主体是领导干部的有11件12人，占总人数的44.4％，这些人有从总经理、经理、厂长、主任到副处长等大小不等的职务，手中掌握一定的实权，具有实施经济犯罪的基础条件；其中有7件发生在部门负责人身上，这些部门往往财务制度不健全，管理混乱，上级机关对其缺乏必要的监督；涉及财务人员直接参与的经济案件有5件6人，涉案金额80万多元，占挽回损失总数的50.6%。
（四）从作案手段上看，具有智能性高、隐蔽性强、抗干扰性强的特点。这是由于贪利职务犯罪主体往往文化程度较高、权利集中且缺少监督的特点决定的。其作案方式包括：重复报账、假票冲账；内外勾结、迂回贪污；规避法律、鲸吞蚕食；明为公关，暗吞公款[2]。如张某贪污案，其利用主管财务之机，高价买进原材料，然后从中收取回扣，将钱据为己有；保险公司经理王某某挪用公款案，其虚假列支，挪用公款30余万购买私车。
三、影响国企人员贪利职务犯罪的主要因素
（一）价值观念背景因素
1、金钱万能观。由于国企工作人员与外企、私企人员相比，经济收入差别大，一部分人在拜金主义和不平衡心理影响下，容易产生贪污、挪用公款的犯罪动机，从而走上犯罪道路。
2、吃喝玩乐观。在一些年轻国企人员心中，“吃喝玩乐”无疑最令人羡慕[3]，“款爷”、“香车豪宅”是最佳生活方式，而对诸如正义、勤劳、秩序等基本价值观念却不屑一顾。
3、自我实现观。马斯洛的需要层次理论认为，人的价值体系中存在着呈“金字塔”状的不同层次需要，从低级到高级依次是生理需要、安全需要、爱的需要、尊重需要、自我实现的需要。“吃喝玩乐”引发的犯罪动机是生理需要恶性膨胀的结果；而一部分人满怀抱负，急于实现自我价值，做“蛀虫”蚕食公款，这种高层次需要的畸形发展也会引发犯罪动机。
（二）心理背景因素
1、侥幸心理。如原区一建筑公司的杨某和李某挪用公款案。杨、李二人利用职权，将公款转存私设帐户牟取暴利，就是侥幸心理的一种体现。据杨某、李某供述：“这万一被查出来，我们就把钱退出来，没人查（这笔钱）不就成自己的了吗！”最终，“天网恢恢，疏而不漏”，二人还是难逃法律的制裁。
2、报复心理[4]。有的企业经营不善，拖欠工资；有的企业领导独断专行，干群关系紧张；职员对企业失望，出于报复而侵吞集体财产触犯法律。如屈某侵占单位财物案，其侵占的资金大部分并没有挥霍而是存入银行。屈某在其供述中说：“我只想侵占单位资金到10万元就不干了，以此来教训那个混蛋厂长，出口恶气。”
3、攀比心理。一些企业领导不顾企业的发展，好要“面子”。他们比吃喝玩乐，比为子女安排就业，比住房等等，从而导致国企内外勾结的经济案件发生。他们还自认为聪明，称此举是打擦边球。如杜某在这种攀比心理驱使下，挪用公款高达200多万元，在社会上造成恶劣影响。
（三）教育背景因素
目前国企在廉政、法律教育方面，存在着以下两个方面的不足：
1、教育内容不全面，对教育对象重视程度不够。就国企教育而言，绝大多数单位把企业效益和培养职工业务能力作为重点，而廉政教育工作则是走走过场，这在一定程度上造成国企人员缺乏正确的生活态度，道德素质较低和法律意识淡薄。如江某贪污公款5万余元给家人使用，还认为“自己是在尽孝道，是干正事”。
2、教育方法不当。道德品质、法律知识、廉政思想有赖于正确的教育方法。当前国企在教育方式上存在着两个现象，一是灌输式教育，二是形而上学式教育。灌输式教育忽视了对人的理解力和创造性的启发，不利于调动人的求知欲和学习积极性；形而上学式教育表现为政治思想学习、廉政教育的形式和内容，是从文件到文件，从会议到会议，千篇一律，说空话大话的多，说真话实话的少。
（四）家庭背景因素
1、廉政、守法教育几乎是家庭教育的空白。据抽查表明，很少有家庭曾对子女郑重地进行过廉政教育、守法教育。相反，子女一旦出现问题，父母甚至偏袒偏护。如刘某涉嫌贪污被逮捕后，其父竟到检察院来喊冤。
2、家庭困难。当家庭的物质条件较差，难以满足正常的物质需求时，对子女人格的发展也会造成障碍。有些人传统的家庭伦理观念较重，面对家庭困难总认为责无旁贷，甚至不惜采取不法手段帮助家人，结果触犯了法律。如前面提到的犯罪嫌疑人江某，就是因其父母、姐姐遭遇变故，家里债台高筑，便贪污公款来替家人解困。
（五）企业制度背景因素
1、管理制度有漏洞。一是个别单位在用人制度上存在“二多二少”的现象，即领导任命多、暗箱操作多，民主推选少、公开竞争少，致使个别道德品质差、政治素质低、法律意识淡漠的人走上了国家工作人员岗位；二是工作管理制度不健全，工作环节上存在着某些漏洞；三是财务管理制度不严格，个别单位会计不遵守会计法惟命是从，年度审计走过场。这些制度漏洞一方面为犯罪提供了机会，一方面诱发人的犯罪动机。如出纳员陈某接手工作后，发现3000美元放在保险柜内一年多无人过问，于是拿回家予以侵吞；后来见无人追究，其又通过涂改发票的手段贪污公款8万余元，会计对发票的明显涂改竟没有识破，使其犯罪轻易地得逞[5]。
2、财务制度不健全。一些处于基层的小型独立核算单位或临时性机构，由于上级领导只注重效益，忽视管理，造成规章制度不健全，尤其是财务方面的漏洞，给犯罪分子以可乘之机。如某商贸部祖某侵占案，祖某既是该单位的现金会计又是主管会计，严重违反《会计法》的规定，为其犯罪提供了便利条件。
3、监督制约机制乏力。单位内部财务、审计部门的监督和上级领导对下级的全方位监督检查力度不够。如国有企业委派到一公司的原主管会计常某和原出纳会计张某利用领导的疏忽麻痹，进行共同犯罪，贪污数额竟高达26万元。
（六）国家惩罚制度不严。
山西省晋中市人民政府


晋中市人民政府关于印发晋中市城乡建设档案管理（暂行）办法的通知

市政发〔2011〕9号


各县（区、市）人民政府，开发区管委会，市直有关单位：

《晋中市城乡建设档案管理（暂行）办法》已经2010年12月10日市政府第18次常务会议通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。



二〇一一年一月十七日


晋中市城乡建设档案管理（暂行）办法

第一条　为加强本市城乡建设档案管理工作，有效保护和利用城乡建设档案，充分发挥城乡建设档案在城乡规划、建设、管理活动中的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《建设工程质量管理条例》、《城市建设档案管理规定》、《城市地下管线工程档案管理办法》、《山西省城市建设档案管理办法》《山西省档案管理条例》、《山西省城乡规划条例》等有关法律、法规和规章规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条　本办法适用于本市行政区域内（包括城市各类开发区）的城乡建设档案的形成、报送、接收、收集、整理、保管、利用和管理工作。
　　第三条　本办法所称城乡建设档案，是指在城乡规划、建设、管理活动中直接形成的，对国家和社会具有保存价值的文字、图纸、图表、声像、电子文件等各种载体的文件材料。

　　第四条　各县（区、市）人民政府、开发区管委会等派出机关应当加强对城乡建设档案工作的领导，把城乡建设档案事业的发展和城建档案管理机构的建设纳入本地区国民经济和建设事业发展规划，所需经费列入本级财政预算，保障城建档案管理机构、人员编制和经费适应城乡建设档案事业发展的需要。

第五条　城乡建设档案管理实行集中统一领导与分级管理相结合的原则，保证城乡建设档案信息的完整、准确、系统、安全和有效利用。

第六条　市建设行政主管部门负责全市城乡建设档案的管理工作，业务上受同级档案行政管理部门的监督、指导。
市城建档案管理机构具体负责市城区（市城区派出机关除外）内城乡建设档案的接收、收集、整理、保管和利用等日常管理工作，并对建设单位城建档案工作进行监督、指导。

县（区、市）建设行政主管部门和开发区管委会等派出机关应当设立城建档案管理机构或配备专职城建档案管理人员，负责本辖区内城乡建设档案接收、收集、整理、保管、利用等日常管理工作。

各县（区、市）城建档案管理机构负责对本辖区内的城建档案业务工作进行监督、指导。

乡镇人民政府负责本镇建设档案的管理工作。

　 第七条　建设单位应当根据本单位实际情况，配备专（兼）职档案管理人员，提供必要的工作条件，建立健全工作制度；收集、保管本单位的城乡建设档案，并按规定向城建档案管理机构移交。
　 第八条 城乡建设档案管理人员应当忠于职守，遵纪守法，具备城乡建设档案专业知识，并按照规定取得档案岗位资格证书。

第九条　城建档案管理机构负责接收下列城乡建设档案：

(一) 各类城乡建设工程档案：
　　1.工业、民用建筑工程；
　　2.市政基础设施工程；
　　3.公用基础设施工程；
　　4.交通基础设施工程；
　　5.园林建设、风景名胜建设工程；
　　6.市容环境卫生设施建设工程；
　　7.城市防洪、抗震工程；
　　8.军事工程档案资料中，除军事禁区和军事管理区以外的穿越市区的地下管线走向和有关隐蔽工程的位置图。

(二) 各类地下管线（包括城乡供水、排水、燃气、热力、电力、电信、工业等地下管线）以及相关的人防工程档案。

(三) 建设系统各专业管理部门形成的业务管理档案和业务技术档案。
　 (四) 城乡规划、建设、管理过程中形成的业务管理档案和业务技术档案。

(五) 反映城乡建设的科学研究成果、城市历史、自然、经济等方面的基础资料。
　 (六) 其他具有保存价值的城乡建设档案。

第十条 由城建档案管理机构接收的城乡建设档案，其形成单位按照下列时限移交：

(一) 各类城乡建设工程档案在工程项目竣工验收后3个月内移交；

(二) 各类地下管线工程档案在工程项目竣工验收后3个月内移交；

(三) 建设、规划各专业管理部门的业务管理档案和业务技术档案，具有永久和长期保存价值的，在本单位保管使用1至5年后及时移交；

停建、缓建工程的档案，暂由建设单位保管。

建设单位被撤销的，应当及时整理城乡建设档案，通知并移交城建档案管理机构保管。

(四) 县（区、市）城建档案管理机构应当定期向市城建档案管理机构移交城乡建设档案总目录；

(五) 供水、排水、燃气、热力、电力、通信、地下交通、人防等专业管理单位，应当每年向城建档案管理机构移交更改、报废、漏测部分的地下管线现状图和资料；

(六) 其它城建档案的管理应按照国家有关规定执行。

第十一条 移交的建设工程档案必须符合下列规定要求：

(一)档案材料应当是原件，内容真实、完整、准确、系统；
　　(二)建设工程竣工图应当与工程实体相符，并加盖竣工图章，签字手续完备；
　　(三)建设工程在移交纸质档案的同时，还应当按规定移交相关的电子档案和声像档案；

(四) 技术整理符合本市建设工程文件归档整理要求。

第十二条　列入城建档案管理机构接收范围的工程档案，建设单位在办理《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》前，要与城建档案管理机构签订《建设工程档案移交责任书》。同时城建档案管理机构应当将工程竣工后需移交的工程档案内容和要求书面告知建设单位，并根据工程进度情况对工程档案进行业务指导。
建设、规划行政主管部门在核发《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》时应当查验《建设工程档案移交责任书》。

第十三条　建设单位在组织工程竣工验收前，应向城建档案管理机构提出预验申请，城建档案管理机构在收到建设单位预验申请后，对建设工程纸质档案、声像档案、电子档案进行专项预验收，且在10个工作日内出具预验收审核意见书。对建设工程档案符合要求的，出具《建设工程档案认可文件》；对不符合要求的，建设单位应当按照规定要求进行编制、补充、完善。

建设单位在取得《建设工程档案认可文件》后，方可组织工程竣工验收。

建设、规划行政主管部门在办理建设工程竣工验收备案、建设工程竣工规划认可证时，应当查验城建档案管理机构核发的《建设工程档案认可文件》。

重大建设项目档案的验收由同级档案行政管理部门组织验收。

　　第十四条 建设单位在建设工程竣工验收合格之日起3个月内，向城建档案管理机构移交一套符合规范要求的建设工程竣工档案原件。
　　城建档案管理机构在收到符合规范要求的建设工程档案后，向移交单位核发《建设工程档案移交合格证》。

第十五条　地下管线工程建设单位在申请办理《建设工程规划许可证》前，应当到城建档案管理机构查询施工地段的地下管线、设施等隐蔽工程档案，取得该施工地段地下管线、设施等隐蔽工程现状资料。

第十六条　地下管线工程覆土前，建设单位应当委托具有相应资质的工程测绘单位进行竣工测绘，形成准确的竣工测绘数据文件和管线工程测绘图，并符合相关技术标准和城乡建设档案管理的要求。

第十七条　施工单位在施工中发现未建档的地下管线，应当及时通过建设单位向建设、规划行政主管部门报告；建设、规划行政主管部门查明未建档的管线性质、权属，责令地下管线产权单位进行补测补绘，并在15日内向城建档案管理机构报送。

第十八条　建设单位应当在地下管线工程跟踪测绘或者补测补绘竣工验收后15日内，向城建档案管理机构移交其测绘成果。
地下管线专业管理单位应当将更改、漏测、废弃部分的地下管线工程档案及时修改补充，并在15日内向城建档案管理机构报送。

未移交以及未按时移交测绘成果，或者移交的测绘成果资料不齐全、不准确，致使其他建设单位、施工单位因无法查阅有关资料或者查阅的资料内容不准确造成施工损坏地下管线工程的，地下管线工程的建设单位应当依法承担相应责任。

地下管线普查结束后15日内，普查单位应当向城建档案管理机构移交其普查成果。

第十九条 建设单位应当在工程勘察、设计、施工、监理合同中向勘察、设计、施工和监理单位提出编制、报送建设工程档案的要求，明确档案套数，明确专人负责工程档案的管理工作，做到建设工程档案的收集、编制与工程建设同步，保证建设工程档案的完整。

第二十条 城建档案管理机构应当建立健全城乡建设档案的各项管理制度。对接收进馆的城乡建设档案及时登记、整理，编制检索工具，实行科学规范管理；配置适宜保管、利用城乡建设档案的专门库房和必要设施；采用先进技术，防治有害物质，及时消除不安全因素，确保档案的完整与安全；对破损或者变质的档案，应当及时抢救、修复；需要永久保存的城乡建设档案，应当转换为电子档案或利用其它现代化技术手段备份保存。

第二十一条 城建档案管理机构应当建立城乡建设档案管理系统，对城乡建设档案进行动态管理，实现城乡建设档案管理的规范化、标准化和现代化。

第二十二条　城建档案管理机构应当使用符合国家标准的档案用品和装具。

第二十三条 保管城乡建设档案必须有专用库房。库房内应当保持适当的温度和湿度，有防盗、防火、防水、防强光、防潮、防尘、防污染、防有害气体和有害生物等措施，并具有相应的抗震和抵御其他自然灾害的能力。库房面积应当符合有关部门制定的城建档案工作业务规范的要求。

　　新建或者改建的城建档案库房，应当执行《档案馆建筑设计规范》。

第二十四条　城建档案管理机构应当充分利用城乡建设档案信息资源，建立城乡建设档案资料信息库、目录库，汇编城乡建设档案综合信息，为社会提供城乡建设基础数据、信息服务和技术咨询，并按照有关规定实行有偿服务。

第二十五条　城建档案管理机构应当按照《中华人民共和国政府信息公开条例》的有关规定，向社会公开馆藏结构、案卷目录信息，以方便社会公众利用；对涉及秘密或者公开后危害国计民生和社会稳定的城乡建设档案信息，应当执行国家有关保密的法律和行政法规的规定。

第二十六条 凡需要利用城乡建设档案的单位和个人，需持单位介绍信或其它有效证件，方可按规定到城建档案管理部门办理查询手续，城建档案管理机构要为单位和个人查找利用城乡建设档案创造条件，并及时做好城乡建设档案利用效果的统计、分析和编研工作。

第二十七条　公民、法人或者其他组织利用已开放的城乡建设档案，须持有介绍信、身份证等合法证件。外国人或者外国组织利用开放的城乡建设档案，应当按规定报经有关部门批准。
第二十八条 任何组织和个人利用档案，应当遵守查阅档案的有关规定，不得涂改、摧毁、丢失、伪造。利用未开放的档案，不得擅自抄录和复制。

第二十九条　城建档案管理机构出具的载有本单位法定代表人的签名或者印章标记的缩微品以及其他复制形式的城乡建设档案，具有与城乡建设档案原件同等的效力。

第三十条　有下列情形之一的，由建设行政主管部门或者本单位给予表彰奖励：
　　(一) 在城乡建设档案管理工作或者理论研究中成绩显著的；
　　(二) 抢救或者捐赠珍贵城乡建设档案资料的；

(三) 同违反档案法律法规的行为作斗争，表现突出的。
第三十一条　建设工程竣工验收后，建设单位未在规定期限内向城建档案管理机构移交建设工程档案的，依据《建设工程质量管理条例》第五十九条规定，由建设行政主管部门责令其改正，并依据规定予以处罚。
　　第三十二条　有下列情形之一的，依据《城市建设档案管理规定》由建设行政主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：
　　(一) 无故延期或者不按照规定归档、报送的；
　　(二) 涂改、伪造、损毁、丢失城乡建设档案的；

(三) 档案人员玩忽职守，造成档案损失的。
　　第三十三条 在利用城乡建设档案过程中，损毁、丢失、涂改、仿造或擅自抄录、复制城乡建设档案的按有关法律、法规的规定处理。

第三十四条　本办法施行前的城乡建设工程档案，工程已竣工验收的，由建设单位在本办法施行之日起3个月内向城建档案管理机构移交。
　　第三十五条　本办法自颁布之日起一个月后施行。